关贸风险培训专家谈多国取消（调整）小额进口商品免税政策

近期，越南、美国、欧盟、墨西哥等多国相继调整进口税收政策，取消或收紧针对小额商品的增值税或关税豁免，以保护本土产业、平衡税收公平性。围绕“小额免税”的政策变革正在全球范围内引发深刻影响，跨境电商行业尤其是中国跨境电商正面临着前所未有的挑战与变革。

政策调整：全球掀起“取消免税”浪潮

一、全球多国“小额免税”政策的收紧

（一）越南：新规落地，本土产业受保护

2月18日，越南政府正式实施新规定，结束了通过快递进口、价值低于100万越南盾（约合288.8元人民币）的小额商品免征增值税的政策，并且废止了2010年的相关免税规定。越南工贸部之前就要求像Temu、Shein等平台完成业务注册，未合规的商家被暂停运营。要知道，越南每日有400万 – 500万个小额包裹从中国输入，其在电商市场销售额中占比达50%以上。

（二）美国：“800美元免税”红利将失

美国总统特朗普于2月1日签署行政令，暂停对价值低于800美元的小额商品免征关税的政策，该政策于2月4日生效（目前虽暂缓，但取消的趋势难以扭转）。新规规定所有中国输美商品都要正常申报并缴纳关税，再加上之前针对纺织品的301条款关税，部分商品的总税率能达46%以上。美国海关还强化了对包裹申报信息的审查，要求详细说明商品属性，这使得清关时间进一步延长。

（三）欧盟、东南亚、墨西哥：监管同步收紧

欧盟委员会提议取消150欧元以下商品的免税门槛，马来西亚、泰国等东南亚国家也在逐步取消或者限制低价值商品的免税优惠。墨西哥更是从2025年1月1日起，针对通过快递进口的小额商品征收17% – 19%的关税，具体税率要看来源国是否与其签订自贸协定。这一系列现象表明全球范围内对保护税基和本土制造业正在达成共识。

二、中国跨境电商面临的“阵痛”

（一）成本飙升与利润挤压

越南的新规直接让商品进口成本增加10%以上，部分平台不得不重新定价来维持竞争力。美国的关税成本上升，中小卖家被迫面临“停业或转型”的艰难抉择。据行业预测，到2025年中国跨境电商出口或许会因此减少15%。

（二）物流时效延长与消费者体验下滑

曾经依赖的“T86快速清关”直邮模式受到阻碍，例如美国清关时间延长到两周以上，物流成本上升，消费者等待时间增长，退货率也可能上升。

（三）合规压力与行业洗牌

越南、美国等国家要求平台完成本地注册并纳税，违规者将面临域名封锁等问题。铺货型卖家和低利润商家受到的冲击最大，行业加速向合规化、品牌化转型。

（四）平台被迫重构商业模式

像Temu、Shein这样的头部平台受到的冲击尤为明显。Temu过去依靠“小额豁免”政策低价直邮的模式难以继续，于是推出了半托管模式，要求商家提前将货物备至海外仓以降低清关成本；Shein则通过供应链多元化（在土耳其、墨西哥设厂）来规避关税压力。但它们也面临消费者对涨价敏感的问题，美国新政生效后，部分低价商品已经下架，平均售价预计提升20% – 30%。

（五）卖家面临成本激增与洗牌风险

中小卖家受到的影响最大。在美国市场，以前依赖“拆单直邮”的商家利润空间被严重挤压。有一家主营定制类产品的企业，由于物流成本上涨30% – 50%，利润率从15%降至负值，最后被迫关闭。行业分析认为，资金周转压力将会淘汰一批依赖“小包直发”的卖家，而具备选品能力和海外仓布局的企业更有可能生存下来。

（六）仓储企业机遇与挑战并存

海外仓的需求急剧增加。美国新政生效之后，某头部海外仓企业的客户咨询量同比上涨两倍，仓库租金比2021年翻了一番。为了适应小件商品比例上升的情况，企业加快自动化仓库建设，并且推出“一口价”服务来降低中小卖家使用海外仓的门槛。不过，仓储企业也存在库存积压风险，部分商家为避税提前大量备货，可能会导致后续市场供过于求。

三、中国企业的“突围战”与展望

（一）海外仓模式：规避关税，提升效率

一些头部企业已经做出了探索。Shein在美国建立了仓储中心，通过本地备货将配送时间缩短到3 – 7天，同时利用中国“离境即退税”政策优化资金流。Temu则推行“全托管模式”，整合供应链，以降低运营风险。

（二）半托管与供应链升级

部分企业为了平衡成本，转向“半托管”模式，将物流外包并享受平台流量扶持。同时，供应链智能化（例如AI选品、库存预测等）成为降低成本的关键因素。

（三）品牌化与市场多元化

依赖低价红利的情况已成为过去，企业开始向高附加值产品转型。例如，美容仪品牌加大研发投入，结合AI技术为消费者提供个性化方案；服装类目加强设计专利，打造自有IP。此外，虽然东南亚、中东等新兴市场的当地政策在趋严，但电商渗透率仍有上升空间，有望成为新增长点。

四、危机中的转型契机

2024年前三季度，中国跨境电商进出口额达1.88万亿元，同比增长11.5%，这显示出行业具有一定的韧性。全球政策的收紧虽然带来了短期阵痛，但从长远来看，这反而倒逼中国跨境电商进行升级。未来，合规运营、技术驱动和品牌价值将成为行业竞争的核心要素。在这一场围绕“小额免税”展开的全球政策变革浪潮下，中国跨境电商企业只有主动适应规则并加速创新，才能在风暴中站稳脚跟，迈向高质量发展的新阶段。

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