外贸培训专家解析：投资的钱款如何出境-涉外法务ODI备案
当我们谈论出海（这个话题已经太热）时，我们谈论什么？
我想，其中一定绕不开：投资的钱款如何出境。
而投资钱款的出境，在如今的监管体系下，是需要做ODI备案的——中国境内企业在进行境外直接投资（Outbound Direct Investment，简称ODI）时需要完成的系列报批与审核程序。
然而！这篇文章并不是【手把手教你做ODI备案】的保姆式教学，重在提炼整体的做事方法与疑难要素。
（想看保姆式教学的可以参考：《深度解析「ODI境外投资备案」流程与核心要点》、《实务干货 | 跨境投资（ODI）10大核心问题及解答》等文章，公开平台搜搜都有的啦）
1. ODI备案，具体谁来做？
ODI备案，可以是公司在内部指定某个部门/某个人来做，也可以聘请中介（律所、代理机构等）来做。即使聘请了中介，公司内部也总得有一个和中介对接的人。
那么这个人是谁呢？或者说，来自哪个部门呢？
就笔者的见闻而言，这个人可以来自投资部（毕竟做出投资决定的部门对于投资的安排最为清楚）、可以来自财务部（毕竟这事的最终落脚点还是打钱）、可以来自法务部（毕竟这事是和三个主管部门打交道：发改委、商务部、外管局——外管局审批权限下放到银行），也可以来自行政部、总经办等部门。
可能这个时候有读者心里犯嘀咕了：为啥你要说这个啊？告诉我们咋执行不就好了？
那是因为！一旦定下来是谁做，具体的承办部门/承办人发现ODI备案这个事很难办，或者办了一次觉得好疲惫好繁琐不想再干了——这个事，就很难再甩出去了！尤其是，如果种种原因下ODI备案不能做成功，blame on you锅都在你啊……问就是“咱公司这么大的出海战略都被你一个小喽啰搞砸了！”
所以，早早地明确ODI备案这事具体谁来做、谁牵头谁辅助、有无合作与协调机制（比如材料里有一项资金证明，你找财务拉对账单，财务说你谁啊你对账单能随便给你么，你找谁求助？被求助的人有这个话事权能让财务提供么？），十分有必要，能节省后续的很多内部扯皮与推托。
（做过法务的都知道，公司内部的扯皮与推托是多心累……）
2. ODI所需的资料如何准备？谁来提供？
紧接着上文的“明确ODI备案这事具体谁来做、谁牵头谁辅助、有无合作与协调机制”，我们来看具体资料的准备。
（1）投资决策
投资决策最重要的一部分，其他所有资料都是围绕这个来准备的。
投资决策包括不限于：
公司有权决策者做出：是否要上董事会？有无董事会决议？有无其他需要走的决议/审批流程从而make it an official resolution？
境外投资目的地在哪：香港、新加坡、美国、德国……？如果涉及建厂，厂址在哪里是否有了眉目？（此处一般需要和目的国的招商部门沟通，选择有补贴的具体城市）
投资额度是多少？
额度的多少，首先决定了是省/市/区哪一个层级的政府主管部门来受理。例如，苏州工业园区拥有省一级的境外投资（ODI）审批权限，单个项目3亿美金以下的在该区审批即可，超过3亿美元的……那都不是江苏省审批了，是国家级的来审批了……
其次，ODI备案是只有两年有效期的，所以设定投资额时，既要保证两年内钱够用，又不能太多导致做不出对应的资金用途证明文件。
这一步也非常考验公司决策层——有没有想清楚这笔投资目的是什么、成本和收益怎么测算？如果没想清楚就拍脑袋匆匆定个数，负责ODI备案的小喽啰跑断腿，甚至这个数额还会一改再改，造成很多不必要的精力浪费。
（2）不需要动脑的文件
以下资料被笔者统统归类为不用动脑型文件，有就是有，没有就是没有：
公司（本次ODI备案的投资主体）营业执照、年度财务报表、决定投资的合法有效决议及签字页、资金来源证明（一般是投资主体公司一年以上的银行对账单）、境外投资真实性承诺书&境外投资项目备案申请表&商务备案表（主管部门提供空白模板）。
（3）需要动点脑的文件
投资主体股权架构图（需要按主管机构的规则往上穿透）、新设标的公司的公司章程、可行性研究报告（重中之重！最需要动脑！尤其是“资金使用计划”部分）、提交给外管的资金使用情况说明。
但这些文件的重点不是需要动脑，而是“到底怎么做才满足监管要求”。
3. 鸡生蛋蛋生鸡，谁是因谁是果？
如上文所言，投资额的多少很关键，既要保证两年内够用，又不能太多导致做不出资金用途证明文件。此处的资金用途证明文件具体指什么呢？
举个例子，目的是在欧洲建厂，总投资额五千万美元，决策层告知你的具体用途：两千万买地建厂、两千万买厂子需要的设备、剩下一千万公司日常运营维护+根据业务情况招聘当地员工。
是不是听起来挺合理的？是不是可以往资金使用计划里写？好，你喜滋滋地写好，准备好其他文件，全部齐活后往审批窗口这么一递——审核老师发话了：买地建厂为什么是两千万？这个数字是怎么测算出来的？你们要买多大的地？一亩多少钱？这个买地价格有书面凭证吗？谁给的？和欧洲XX国的招商局沟通过了吗？人家给你们锁定能买的地块了吗？买还是租啊？租又是多少钱啊？押金算进去了吗？租的话，租赁协议签了吗？
买设备为什么是两千万？你们要买多少设备？有没有要买哪些设备各是什么数量的设备购买计划表？每台设备多少钱价格都是怎么出来的？你们从国内买了运过去还是在欧洲XX国当地买？当地买是吧，那你们询价了么?询价了几家？这几家的书面报价单有吗？没有报价那你拿什么当书面凭证？
这连珠炮发问下来，你，呆立在审核窗口，哑口无言。
这还不是最烦的，最烦的是，你带着一肚子问题回公司，公司里也没人能回答这些问题——这又回到了我们第一点讲的，公司内部的协调与合作机制了。有些问题可以解决，比如买设备的预估费用，可以请采购部门协助，提供一些计划买的设备的供应商报价单——但如果采购部门袖手旁观，你也没辙，总不能自己凭空造出来设备价格吧。有些则不能，或者要推进也很慢，比如和当地招商局的沟通选址、补贴条款，这个可不是短短几天就能有明确答案可以继续推进ODI备案的。
好，我们预设公司内部都可以协助提供资料——那么又来了新问题，在准备各项凭证的过程中，又有了新问题！
新问题包括不限于：
申请主体这个公司账户里的钱不够啊，要不要集团内部借款啊？
申请主体这个公司成立不满一年做不了年度财务报告啊，要不要换个申请主体啊？
申请主体这个公司没有外币账户啊，赶紧去开一个还是换个申请主体啊？
新增了XX业务需求，又要新增投资额和对应的凭证文件；
……林林总总，不胜枚举。
4.整到一半……发现整不下去了
可不是笔者危言耸听，ODI备案中道崩殂的并不罕见。
同时，业务的形势如今也变化多端，可能今天投资去A国家，是因为A国家那边有个大客户给了个大订单，备案材料正做着呢，那大客户砍采购量了，这么点采购量还投资啥呀还不如国内产品直发……
以及某些问题就是很难解决：
申请主体成立不到一年，集团内其他公司也都不适合做申请主体；
发改和商务都过了，卡在外管打款了，钱有是有，就是出不去；
标的公司成立了，但是开银行账户又卡了很久，钱能出去，但没有去哪的目的地……
这时候，决策层有没有plan B，以及他们的态度就很重要了——笔者曾经亲耳听过一段危险发言，如今想来仍然虎躯一震：
“啊，那甭管什么ODI不ODI，本质就是要有钱出去对吧，钱有的呀，我们在合同里，啊是吧，把价格，啊是吧，做一做，啊是吧，那不就出去了吗？！”
（您这是想把我送去踩缝纫机啊……）
5.ODI备案，是否值得法务去做？
吐了这么老半天的槽，还是回到这个问题：ODI备案，是否值得法务去做？
先说笔者的个人结论：值得，或者值得起码做个一次。
只有真的自己动手去做了ODI备案，不论公司是否聘请中介、是否指派法务以外的部门，至少你知道他们在做什么、这些事应该怎么做、如果你是管理者你要如何查验他们的进度与交付成果是否合理。
只有真的自己动手去做了ODI备案，才能更深入地理解：在这样一个涉及公司内部外部的系统性项目里，怎样合理规划时间、怎样科学分配所涉及部门/人员的分工任务、什么时候应该及时汇报和上升、怎样推动跨部门/公司外的沟通交流。而这样的理解，会超越你个人和部门固有的一亩三分地，让你拥有更大的视野——这份视野本身，就已经是一种难能可贵的成长了。
