外贸营销|销售合同条款注意哪些点?可以帮助你避免风险?能节税?

提高税筹规划,我们肯定是第一想到如何降低成本和费用问题,做好费用预算。

但是,对于销售货物的公司来说,其实再销售商品上会有各种各样的问题出现,会涉及到一定的税款

那么,我们应该如何在销售商品制定销售合同时,在合同条款上提前做出一些预判,从而进行税筹规划?

下面,带大家了解一下销售合同涉税的条款~~

一 销售货物出现的问题

1. 销售的产品出现质量问题,给予客户补货、赠货,或者折扣支付违约金、赔偿金

2. 购买方延迟付款、提货迟了,放弃订单,我们要收他的利息,我们要收他的违约金和赔偿金

上述着两种情况都属于救济条款,这些事任何销售产品的公司都会涉及到的,那么我们应该如何进行筹划呢?

二 销售合同涉及筹划的条款

1. 价格表述引发税务纠纷,税率降低时不能保护企业利益

合同当中对价格的表述不是太准确,很容易引起双方的纠纷,如果税率下降就不能保护公司的利益,就不能享受相关的减税红利。所以说,价格在销售合同中尤为重要,一定要详细记录,含税补不含税都要写清,这样避免以后发生什么取纠结是哪个数字。

2. 物流运输描述太简单,税务机关查虚开发票时不能证明业务真实性

如果物流运输条款描述太简单,当税务机关对我们企业进行检查的时候,涉及到虚开发票核查的时候,我们很难去证明业务的真实性,所以任何细节名称地点税号等所有信息都要齐全,有备无患嘛。

3. 结算方式表述与税务政策不符合

若税务上的结算方式要求和公司的名称是一致的,那么,你用第三方结算或者用现金个人私户,不对应那就不可以了,一个是不能凭票入账,另一个还有偷税漏税的风险。另外,是一次性结清还是赊销,还是分期收款方式都要符合规定。

4. 合同双方涉及违约金、赔偿金时就是否开票引发争议

当双方就违约金、赔偿金进行讨论的时候,收了违约金,赔偿金应不应该开发票?成为双方财务部门经常讨论和争议的话题。这个点在拟定合同的时候是最容易忽视的,只有发生问题了,才会纠结于此,引发争议。所以,销售合同条款的细则一定要提前做好,把能关联能想到的所有问题都要加入其中。

那么上述问题怎么更好的解决呢,下面一一举个例子来说一下具体该如何去做?

四 销售合同价格条款

01.对外报价的条款标准格式:

不含税价格+税率+总价格

有时表述非常的模糊,比如:我们企业不含税价200元,开票价13个点。现实中,很多都这样表述,其实是不专业的,遇到问题也是有争议的。

02.正确的表述:

产品不含税的价格是200元,增值税税率是13%,价税合计是226元。

03.这样表述好处:

当双方产生争议需要价格调整时,调的是不含税价,还是价税合? 正确的表述就很容易区分。当税率降低的时候,我们直接调税率就可以了,不含税价格保持不变,这样我们就可以确保税率下降,我们的收益不会降低,不会损害自己的利益。

五 销售合同运输物流条款的处理

我们能够提供说双方的合同跟双方的货物是一致的,发票是一致的,付款也是一致的。但一查到运输单据跟我们的业务又对不上了,这是我们企业常见的情况。

01.问题:
一般合同约定了运输费谁来承担,对具体的物流方式没有明确的标识,所以在税务机关检查发票时,无法证明业务的真实性。

02.正确的条款:

▲注明商品发出类型,是销售方委托加工还是受托加工方仓库发出;

▲购买方的收货地址,签收方;

▲业务模式要符合法律规定;

▲销售方发货单据和购货方收获单据要与合同一致原则;

但凡涉及税务风险的在合同中都描述清晰,降低风险。

六 销售合同结算条款的处理

有几种结算方式,即时结清的方式,信用赊销的方式、分期收款的方式、预收、账款的方式,选择哪种方式要明确。

01.例子:

实际中,企业签合同大多都是这么签的,甲方应在收货以后30天以内支付货款,我们很多人就认为这是赊销错了,30天以内他都有义务付货款,最迟不超过30天。这是一种付款的宽限期。也就是说我们一发货,对方就有付款义务了,所以它不是赊销。赊销是这30天之内,它不需要付款,过了30天才需要付款,这两种情况完全不一样。

02.正确写法:
本次业务采用赊销方式结算货款,甲方给予购买方的信用期是30天,自对方签收货物之日起计算。

七 销售合同救济条款的处理

涉及赔偿违约金等问题,我们应该如何正确的表述呢?

01.注明对方收取违约金,赔偿金是不是需要开发票,明确一下。

例如:销售方:开具发票;采购方:不开具发票。这样就清晰明了很多了,不会等到实际发生的时候引起争议。

▎以上就是所有销售合同中涉及到的条款,你是不是应该有所了解呢?下次遇到你就会减少一些上述的不必要麻烦