关贸合规企业发展的更好，跨境企业财税合规六大注意事项！
“常在河边走，哪有不湿鞋”。近年来随着电商行业的蓬勃发展，税务合规问题也成了有关部门的工作重点。近日，电商之都杭州近日迎来史上最严税务处罚。一知名服饰企业因税务问题需补缴税款及支付高额罚款，刷新服装类电商企业最高罚款额，引发行业震动。
为何说这次是最严税务处罚？这是在释放什么样的信号？未来跨境出口行业有哪些注意事项？
中华人民共和国国家税务总局浙江省税务局发布消息，杭州伊装有限公司偷税漏税。经调查，公司在2014年1月至2021年6月期间未缴纳或少缴应纳税款21237.93万元。这次倒查7年，突破了过去3年倒查的惯例。
根据有关法律规定，中华人民共和国国家税务总局杭州市税务局第三稽查局对其处以行政处罚，追缴税款21390.99万元，罚款14866.55万元。也就是说，加上补缴和罚款金额，公司被罚款总额达到3.6亿。
据了解，该公司在税务稽查过程中，可能存在处理不善或有对抗行为，如近些年通过品牌转让、主体变更等措施偷税漏税，没想到在侥幸心理的加持下，导致处罚加重。
此次逃税事件之所以引发行业震动，不仅仅因为处罚金额之巨，最重要的是这次倒查7年，突破了过去倒查3年的惯例。税务部门这一严惩偷税行为的举措，也给各行各业敲响了一记警钟。
事实上，根据我国《税收征管法》第五十二条，对于涉及偷税、抗税、骗税的企业，税务机关将不受时间限制地追缴其未缴、少缴或骗取的税款、滞纳金。税务合规无小事，税务不合规的商家，势必会被重罚。
跨境企业财税合规六大注意事项：
2、一大批跨境电商被查
2023年，全国各地刮起查税风暴，电商企业难逃“补税”关。不少跨境电商企业被税务稽查，跨境电商成偷漏税重灾区。据统计，2023年税务部门挽回税款损失1810亿元，远高于2022年挽回税款损失155亿元。
毋庸置疑，未来税务稽查的力度只会越来越大。在强制性规范的背景下，企业只有两条路可以选择：要么强制合规，要么主动合规。“被强制合规”的代价过高，轻则伤筋动骨，重则让多年的经营积累全部付诸东流！“主动合规”可以提前规划税务安排及应对方案，以优化税负，规避税务风险，助力企业长久发展。
1、架构设计合规
“多店铺、多平台、多公司”可以说是当下跨境企业的常见情形，部分企业还会有境外公司，解决资金回款和账务问题，就成为重中之重。好的合规架构设计，不但可以解决个人账户收款问题，还能实现多公司报表合并，让跨境老板能更好的了解到自己的经营情况和财务问题，为接下来的经营做准备。
2、出口报关合规
报关出口可以说是跨境合规的基础，正常情况下销售货品出口是需要先经过报关后才能到海外进行销售。但目前，很多中小型卖家是采用“双清包税、买单出口”等方式来进行报关的，导致海关不能查到企业相关的出口记录，根据货物出口的逻辑，只有货物报关出口了才能正常的进行收汇结汇。
3、资金回款合规
对于采用“双清包税、买单出口”方式的卖家，此时境外资金如何合规回到国内也就成为一个问题，很多跨境卖家采用回到个人款的方式，但其实个人卡流水过高其实也存在着税务风险。
公司想要使用对公账户合规的接收资金，首先需要的就是公司自行报关，这样海关就有了企业货物出口的相关数据，之后在境外销售得到的资金回到公司公账并在外汇管理局进行备案，这笔回款才能算作企业的合规收入。
4、账务处理合规
很多中小型跨境企业都是找了代理记账，或者夫妻店，丈夫运营，妻子负责财务管理，财务水平不足以用来做好跨境的账务处理。跨境电商的特色是“多平台、多公司、多店铺”，公司方可能有多套账，股东账户和公司账户之间混淆，导致财务账目混乱最终带来风险。
5、税务合规
许多跨境公司长期零申报，而公司法人的账户却出现几百上千万的资金流程，极易引发税局的关注，要知道我国的稽查特色为“秋后算账”，一旦发生稽查，过往几年的税务情况也会被税局工作人员关注。
6、出口免退税
出口免退税是国家的一项税收优惠政策，满足一定条件的一般纳税人跨境企业可以免掉外销环节的销项税，帮助企业降低成本，而符合要求的小规模纳税人也可以享有免税政策。
企业必须提高进出口贸易人员的整体工作技能，比如参加一些务实的贸易培训课程，推荐参加世商管理的系统外贸培训班，网址：wtt6.com。因为他们的培训专家都是国内顶尖权威的，外贸及关务工作经验丰富，值得信赖！
2024八大部门联合治税
这些和跨境企业息息相关
今年，税务是每个跨境老板都应该严肃对待的问题。2024年八部门共同治税将重点打击的三个传统领域和跨境出口行业息息相关。
1.继续打击骗取出口退税行为。
根据2023年最高检的披露，主要集中在“打击利用买单配票、循环出口、低值高报等方式骗取出口退税”的违法犯罪行为。2023年挽回的出口退税损失激增也反映了这一情况。2024年，骗税行为依然是重点打击对象，与外贸出口相关的外贸公司、供货公司依然须加强合规建设。
2.继续打击以虚开行为骗取留抵退税行为。
骗取留抵退税是2022年联合打击的重点违法犯罪行为，随着留抵退税机制的制度化，此类行为将持续受到关注。增值税进项较多的商品贸易、石化贸易等企业须重视。
3.继续打击利用空壳公司暴力虚开、骗税行为。
持续打虚、打骗的核心重心是打击专职虚开的犯罪团伙，其主要手段系掌握和控制大量空壳公司，暴力对外虚开后走逃，受票企业将承担涉税行政、刑事风险。因此，广大纳税人要坚决杜绝代开、虚开的发票。
提醒：在最高人民法院、最高人民检察院涉税犯罪司法解释暨典型案例新闻发布会上，特别提出跨境电商、直播带货等新业态逃税问题突出，将坚持全链条一体化打击。跨境电商企业在进出口环节需要遵守海关、国税等多部门的税收规定，确保申报准确无误，避免因虚假报关、错开发票、逃避关税等行为受到重罚。
“金税四期系统”+“八部门联合治税”，跨境电商企业将进入税务严管时代。针对跨境电商企业在“9610”、“9810”报关模式下通关难、退税难等痛点，擎天全税通推出“跨境擎天助”跨境电商数字化综合服务平台，助力跨境商家回归“阳光出海”的经营本质，实现业务精准“投篮”。
