外贸企业如何计算出口退税,企业所得税,怎么给国外的公司开增值税发票?

1、增值税普票开给外国企业没有税号怎么办?
增值税普票开给外国企业没有税号怎么办?下面是有关外国企业开票的内容,欢迎参考。
开给国外的,不需要使用税号。
16号公告仅适用于通过增值税税控开票系统开具的增值税普通发票。以下情况开具发票时可暂不填写纳税人识别号:
外国企业如何开票
(1)购买方为国外客户而开具的出口发票。
(2)购买方为个人消费者或个体工商户而开具的普通发票。
(3)购买方为行政机关、事业单位、社会团体等非企业性单位而开具的发票。
(4)发票上没有购买方纳税人识别号栏次的发票(手工票等)。
(5)冠名发票:对于使用印有企业名称发票的行业,如电商、成品油经销等,可暂不填写购买方纳税人识别号,仍按照企业现有方式开具发票。
2、外贸企业所得税如何计算
成本=进货不含税成本+不可退税部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]
=94.02万元+3.76万元=97.78万元
利润=收入-成本-费用=100-97.78-0=2,22万元
所得税=利润*25%=2,22万元*25%=0.555万元.
符合条件的小型微利企业的所得税按20%交纳。
附:企业所得税法实施条例第九十二条规定,企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
3、怎么给国外的公司开增值税发票
常给国外公司开发票,恐怕给国外公司开增值税发票不能实现。给国外客户开发票,都是按照既定格式自制的,普通税务发票对国外公司来说一般也是不需要的。
除非对方公司在国内有独立运营的公司(代表处也不行)。
一般开具增值税发票需要对方提供的信息及材料:
1、营业执照
2、税务登记证
3、地址、电话
4、开户行及账号
5、纳税人 识别号(税务登记证)
6、单位名称(即营业执照对应的公司名称)
一般纳税人资格认定书复印件(加盖公章)
4、外贸企业如何计算出口退税的
1 出口退税金额,根据以FOB价格为基础的,国内生产企业开具的增值税发票或者消费税发票来计算。如果发票价格已经包含运费或保费的(如CIF)必须先减去运费或者保费,再计算退税金额。
2 比如厂家开的增值税发票,不含税金额是19347.69,增值税率17%,以缴纳增值税=19347.69*17%=3289.11,因此含税的FOB货值=19347.69+3289.11=22636.80。同时,报关单的成交方式FOB,申报金额为4536usd,退税率为9%。
3 退税率有查询的网站,有商品编号就可以查。