外贸专家刘希洪老师解析出口许可证：法规、实务与合规要点

一袋不到1公斤的金属锑样品，因未申请出口许可证，导致一家贸易公司被海关罚款1万元。这张看似普通的罚单背后，揭示的是全球贸易中日益严格的出口管制网络。

出口许可证制度作为现代贸易体系的关键组成部分，涵盖了从基本农产品到高科技产品的广泛领域。

根据中国商务部、海关总署发布的2026年最新目录，共有43种货物被纳入出口许可证管理范围。

01 法规基础与制度框架

出口许可证管理的法律基础根植于中国的外贸法律体系。《中华人民共和国对外贸易法》和《中华人民共和国货物进出口管理条例》构成了这一制度的核心法律框架。

这些法规确立了国家实行统一货物出口许可证制度的基本原则，明确规定对限制出口的货物实行出口许可证管理。

货物进出口管理条例将限制出口的情形细化为多个具体类别，包括维护国家安全或社会公共利益的需要、保护国内供应短缺的资源、履行国际条约义务等。

在这一框架下，商务部和海关总署每年联合制定并发布《出口许可证管理货物目录》，这一目录构成了企业判断是否需要申领出口许可证的直接依据。

最新的2026年目录已于2025年12月30日公布，自2026年1月1日起生效。

根据目录要求，2026年实行出口许可证管理的货物包括活牛、活猪、小麦、玉米、原油、成品油、稀土、钨制品、摩托车、汽车等43大类产品，涵盖了农业、矿产、化工和制造业多个领域。

02 许可证与目的国匹配原则

出口许可证与目的国的匹配是贸易合规的基础要求。根据实际执法案例，许可证上的最终目的国必须与实际出口目的地一致，任何偏差都可能构成违规。

上海浦东机场海关2025年处理的一起案件就体现了这一原则的重要性。某公司申报出口石墨制品时，提供的两用物项出口许可证上注明的最终目的国为泰国，但实际出口目的地却是马来西亚。

这种“目的地不符”的情况直接导致了违规处罚，即使货物本身确实需要出口许可证且已取得，仅因目的国信息不匹配，就构成了申报不实的违法行为。

这种情况尤其容易在涉及多国转口贸易或供应链复杂的交易中出现。企业需要注意，当货物运输路径涉及第三国转运时，许可证上的“最终目的国”应填写货物最终抵达并进行消费、使用或加工的国家，而非中转国。

对于需要提交两用物项和技术出口许可证的敏感物项，这一要求更为严格。根据《出口许可证管理货物目录》规定，这类货物在出口时，即使已取得普通出口许可证，仍需要获得相应的两用物项和技术出口许可证才能出境。

03 转口贸易中的许可证要求

转口贸易（又称再出口贸易）中的许可证管理更为复杂，通常涉及原产国和转口国两套法规体系。一般情况下，再出口受控货物需要获得原管制国的新许可证。

例如，一家企业从美国进口受出口管制的高科技设备，计划在中国加工后再出口到第三国，这种情况下不仅需要遵守中国的出口许可要求，还可能需要重新向美国相关部门申请再出口许可证。

不同类型的贸易方式对应不同的许可证申领规则。以边境小额贸易为例，出口甘草及甘草制品、消耗臭氧层物质、摩托车、汽车等货物时，需要按规定申领出口许可证。

而边境小额贸易出口其他目录内货物时，则可免于申领出口许可证。这种差异化管理体现了政策对不同贸易方式的区别对待。

在加工贸易中，出口目录内货物时，企业需要凭配额证明文件、货物出口合同申领出口许可证。对于以加工贸易方式出口甘草及甘草制品等货物，则需要同时提供配额招标中标证明文件和海关加工贸易进口报关单。

04 出口许可与贸易管制的关系

出口许可证制度是贸易管制体系中的具体执行工具，而贸易管制则是更广泛的政策框架。根据国际贸易政策分类，贸易管制政策可分为自由贸易政策、保护贸易政策和管理贸易政策。

中国的出口许可证管理属于管理贸易政策的范畴，通过许可证制度协调贸易关系，兼具自由与保护双重属性。

在实施层面，贸易管制涵盖了关税工具和非关税措施两大类。出口许可证作为关键的非关税措施，与配额、外汇管制等手段共同构成了贸易限制体系。

根据WTO报告数据，2024年10月至2025年10月间，全球各国出台的贸易限制措施达272项，受影响的贸易额激增至2.966万亿美元。

特别值得注意的是，某些货物可能同时受到多重管制。例如，目录中的货物如果属于两用物项出口管制清单所列物项，出口经营者需要依法申请“两用物项和技术出口许可证”。

在这种情况下，已经取得普通出口许可证但未取得两用物项许可证的货物仍不能出境；而已取得两用物项许可证的货物则可免于申领普通出口许可证。这种交叉管理体现了出口管制体系的复杂性。

05 违规处罚案例分析

违反出口许可证规定的行为会受到不同程度的行政处罚，从罚款到没收违法所得不等。以下通过几个典型案例说明违规行为的类型和相应处罚：

案例一：金属锑样品无证出口案 2025年7月，大连某公司员工试图携带0.92公斤金属锑样品前往韩国，未申领两用物项出口许可证。尽管样品价值仅157.65元，公司仍被处以1万元罚款。此案特别提醒：即使是样品，只要是管制物项，就必须申请出口许可证。

案例二：铋出口无证案 2024年11月，某公司向印度出口20，440千克金属铋，价值约160万元人民币，未能提供必需的两用物项和技术出口许可证。由于积极配合调查并办理退关手续减轻危害后果，最终被罚款50万元。

案例三：无人机违规出口案 某粮油食品进出口集团在2022年5月至2023年1月期间，申报出口36架无人机，价值261万余元。这些无人机属于出口管制货物，需要两用物项许可证，但企业均未申领。最终被没收违法所得2.6万元，并处罚款13.1万元。

从这些案例可以看出，海关在裁量处罚时会考虑多个因素：货物价值、是否配合调查、认错认罚态度、是否主动减轻危害后果以及违法行为的主观故意程度。

06 合规实践要点

建立有效的出口许可证合规体系需要企业采取系统性措施。核心的第一步是准确分类货物，使用海关商品编号（HS编码）确定产品是否落入管制目录。

对于两用物项，还需要进一步确认其出口管制分类编号（ECCN），这是判断是否需要申领两用物项许可证的关键。

企业应建立内部管控机制，特别是对于长期经营管制物项的贸易商，有义务主动了解并遵守国家相关政策。合规工作不能停留在表面，必须渗透到企业运营的各个环节。

对于特殊贸易方式，如加工贸易、边境贸易等，需特别注意对应的许可证要求差异。例如，加工贸易项下出口货物可使用“非一批一证”制管理，在许可证有效期内可多次通关，但使用次数不超过12次。

而消耗臭氧层物质、旧汽车等货物则实行“一批一证”制管理，许可证在有效期内只能一次报关使用。

在国际贸易环境不断变化的背景下，企业还需关注年度政策调整。每年年底，商务部和海关总署会发布新一年的《出口许可证管理货物目录》，企业应及时更新合规指引。

一家无人机出口企业将产品运往展会，即使展品最终会返回国内，依然必须为这些暂时出境的产品申请出口许可证；一家化工企业向海外合作伙伴寄送50克新型催化剂样品，这袋可能只值几百元的物质却需要完整的许可证文件。

海关查验区的X光机每天扫描数千件货物，从巨大的机械零件到微小的芯片模块，技术手段已能精准识别受管制物项。那些试图通过“样品”“展品”或“个人物品”名义规避管制的货物，在现代化监管网络下无所遁形。