内部控制与风险管理实务

《内部控制与风险管理实务》
课程背景
近年来，企业在采购管理、合同执行、项目投资及经营活动等环节中暴露出多项内控缺陷和风险隐患，如采购流程设计不完善、合同变更程序不到位、投资回款风险较高及财务核算不规范等问题。有效的内部控制体系不仅能保障权责分明、各环节相互制约，更是企业稳健运营、风险防范和持续发展的基石。本课程将针对当前企业在内控制度建设与执行中存在的问题，通过理论讲解与案例分析相结合的方式，系统介绍内部控制的基本原理、设计要点及实施路径，帮助管理层掌握风险监控与管理实务，为企业内控体系优化提供有效支撑。
课程收益
理论提升：全面掌握内部控制体系建设的基本理论、制度设计原则及风险防控方法。
实践经验：通过案例分析和研讨，了解采购管理、合同管理、投资风险及财务核算中的常见问题及改进措施。
决策支持：学习如何根据组织结构和业务流程调整内控措施，实现权责分明、制衡有效，提升企业整体管控水平。
风险预防：建立投后管理及投资决策流程，强化对项目直接投资、基金投资及业务活动中风险的动态监控与评估。

课程对象：企业中高层管理者、内部控制与风险管理
课程时长：2天培训（每天不少于6小时）
课程大纲
第一天：内部控制体系与制度建设
引言与课程概述
1.1 培训目标与预期收益
1.2 课程安排与互动模式
内部控制基本理论与框架
2.1 内部控制的定义、作用与基本原则
   2.1.1 权责分明与制衡机制
   2.1.2 内控与风险防范的内在联系
2.2 内部控制体系建设的国际与国内标准
   2.2.1 COSO框架与国内实践
   2.2.2 行业案例分享与启示
采购管理制度与合同管理的内控优化
3.1 采购管理制度的设计与执行
   3.1.1 邀请招标环节的设计缺陷及完善措施
   3.1.2 制衡性原则在采购流程中的应用
3.2 合同管理中的关键控制点
   3.2.1 合同变更程序及其执行现状分析
   3.2.2 组织结构、经营活动调整下的专项监督检查
   3.2.3 内部控制有效性评估与改进机制
专题研讨与案例分析
4.1 采购管理和合同管理实战案例
4.2 分组讨论：如何构建各司其职、相互制约的内控机制
4.3 互动问答与经验分享

第二天：投资风险管控与经营活动内控
项目投资与基金投资的风险控制
1.1 投资项目风险识别与回款风险监控
   1.1.1 投后管理体系构建与实施
   1.1.2 重点项目风险追踪与预警机制
1.2 投资决策流程及延期事项管理
   1.2.1 投资决策委员会的角色与审议流程
   1.2.2 延期事项的审批流程及改进策略
经营管理及业务活动中的内控问题
2.1 工程合同预付款控制与风险防范
   2.1.1 预付款比例管理的制度设计
   2.1.2 案例分析：预付款风险的防控措施
2.2 采购流程标准化执行及其内控措施
   2.2.1 招标文件内容规范性要求
   2.2.2 招标人与评标委员会专业性提升路径
   2.2.3 采购环节流程执行的综合治理
2.3 财务管理及会计核算内控
   2.3.1 财务基础工作的规范化建设
   2.3.2 投资收益确认依据与会计核算制度的改进
   2.3.3 及时账务处理与权责发生制应用实践
实战演练与分组讨论
3.1 现场案例模拟：从内控缺陷到风险防范
3.2 小组制定内部控制优化方案
3.3 讨论：构建长效内控管理机制
总结与行动计划制定
4.1 课程重点回顾与疑难问题解答
4.2 制定企业内控改进的初步行动计划
4.3 后续支持与持续改进建议

安老师