信用证相关费用简要分析

接触信用证有段时间了,每次都被信用证的银行扣费搅得头大。一般接触到的可能200美金左右,多则上千,所以很是疑虑,究竟信用证项下的银行费用是怎么收取的,有没有什么规定?我在网上查了很多资料,整理了以下资料,和大家分享一下,希望有用。
信用证是当前国际贸易中广为使用的支付手段。银行作为信用证结算中的第一性付款人,承担着付款责任,它保证了出口商在单证相符的情况下收回款项。信用证结算相对安全,且融资便利,但是要注意的是它是一种有偿服务。进出口双方在确定了信用证结算时,也要考虑这种有偿服务的成本,即银行费用的问题。
对于这一点,作为出口商的我们要特别注意以下几点:
一、所有的银行服务都是有偿服务,凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。所以应尽可能选择最便捷的银行途径,以最大限度地减少不必要的中间环节。
例如,某些国家的开证行(如伊朗)在信用证通知中由于各种原因需要通过转递行,而转递行往往会向受益人收取较高的转递费用。对于这种情况,受益人在订立合同时,可以向申请人提出合理、便捷的通知途径。当然,涉及中间商、转让等特殊情况除外。
二、对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生的责任方,即哪些费用应由进口商支付,哪些应由出口商支付,对于一些可预见但不可估计的费用支出要尽量争取最有利的条件。
信用证涉及的银行有:开证行、通知行、议付行、付款行、承兑行、保兑行、偿付行、转让行、交单行;
按信用证操作过程,相应的银行费用项主要可分为以下几类:
一、开证:开证费、改证费、撤证费;
二、信用证传递:信用证预先通知费、通知费、转递费;
三、信用证交单:邮递费、电报费、审单费;
四、信用证收汇:议付费、承兑费、保兑费、偿付费、付款手续费、转证费、无兑换手续费、不符点费、不符点单据保管费;还有信用证中可能涉及的罚款项等等。
同一银行对不同费用项的收费方式也不一样,有些是定额收取的,如通知费、不符点费等,按每笔收取;有些则是按比例收取的,如议付费、兑换费等;还有按时间循环收取的,如承兑费、保兑费等。另外不同银行间的收费标准也是不一样的。
那么,在ICC跟单信用证统一惯例中对银行费用又是作何规定的呢?
UCP600第37A/C规定说明执行申请人指示,费用及风险由申请人承担:
37A为了执行申请人的指示,银行利用其他银行的服务,其费用和风险由申请人承担。
37C指示另一银行提供服务的银行有责任负担被指示方因执行指示而发生的任何佣金、手续费、成本或开支(“费用”)。如果信用证规定费用由受益人负担,而该费用未能收取或从信用证款项中扣除,开证行依然承担支付此费用的责任。
第13条规定偿付费由开证行承担:偿付行的费用应由开证行承担。
第38C规定转证费由第一受益人承担:除非转让时另有约定,有着转让的所有费用(诸如佣金、手续费、成本或开支)须由第一受益人支付。
也就是说,UCP600中确立的银行费用分担规则是谁指示,谁付费。信用证中大多数银行如通知行、议付行、承兑行等是受开证行指示或委托,因而受其指示方按其指示行事的费用由开证行承担,继而由申请人(进口商)承担。
实际操作中,信用证明确列明的费用条款大概可分为5类。根据对受益人的利弊情况,我们对这5种常见的费用条款排序如下:
1.所有银行费用由申请人承担(All banking charges are for the account of applicant):显然是对出口商最有利的条款,由于不够平等,在实际业务中使用极少,但不妨争取一下。
2.受益人所在国的费用由受益人承担(All banking charges inside China are for bene ficiary’saccount):从银行的角度来看,我们认为该条款对受益人来讲应最大限度争取。一方面,它摸得着,看的见,受益人容易掌握。另一方面,我国银行的费用相对较低。
3.开证行以外的所有银行费用由受益人承担(All charges of banks other than the issuing bank are for beneficiary’s account):
这也是在信用证实务中最常见的费用条款,乍一看与第二条似乎没什么区别,只是说法的不同,实际不然。如果A国的开证行在向受益人开立信用证的过程中,由B国的一家银行转递、转让或保兑,在此费用条款下,受益人除了承担国内通知行、议付行的费用外,还要承担一笔为数不小的转递、转让或保兑费。即便没有上述中间银行的介入,也会因信用证中偿付银行的出现而增加额外的偿付费用。
4.除开证费以外的所有银行费用由受益人承担(All banking charges except opening charges are for beneficiary’s account):
此款从字面上不难看出,除涉及第三国的银行费用外,开证行的部分费用也要由受益人来负担。
5.所有的银行费用由受益人承担(All banking charges are for beneficiary’s account):此为费用支出最大的条款,应避免使用,除非能将其打入销售成本。
按UCP600制定的规则我们可以理解为客户将他们的银行费用转嫁到我们头上,特别有些大客户则是强势的将所有银行费用转由受益人承担。
从我接触到的银行费用来看,金额从几十美金到几千美金不等,一般收费项目有电报费,邮递费,偿付费,不符点费,兑换费则是大头,另外还有可能产生迟交货等客户罚款。
约定信用证通知或交单途径减少参与的银行,明确费用条款合理分担银行费用,是争取最大利润的有效途径。
附件一:常见银行费用项目:
1、开证费(ISSUE COMMISSION),开证申请人向开证行申请开立信用证,开证行就会收取相应的开证手续费。
2、保兑费(COMMFIRMATION FEE),信用证被加具保兑后,由保兑行收取的费用。
3、转让费(TRANSFER LC FEE),信用证经转让行转让后,转让行收取的费用。
4、偿付费(REIMBURSEMENT FEE),当信用证通过索偿行向偿付行索偿时,偿付行收取的费用。
5、付款费(PAYMENT FEE),当信用证通过付款行付款时,付款行收取的费用。
6、承兑费(ACCEPTANCE FEE),当信用证为远期信用证时,开证行或另一家被授权承兑的银行收取的费用。
7、修改费(AMENDMENT FEE),信用证需要修改时,开证行收取一定的改证费。
8、撤证费(REVOCATION FEE),信用证的申请人或受益人提出要求撤消该证时,银行收费。
9、提货担保费 (DELIVERY AGAINST BANK GUARANTEE / SECURITY COST),一般在近洋运输中,往往单据晚于货物到达进口方所在地,进口方(开证申请人)为能早点提货,避免货物滞港,从而向银行提出要求银行为其作提货担保,银行也会相应收取一定费率的费用。
10、邮电费(POSTAGE/CABLE FEE),各个银行之间发生信用证相关的种种行为,往往是通过电传、电报、邮寄(CABLE-TELEX FEE、WIRE TRANSFER FEE、POSTAGE…)等方式来进行,这就不可避免会产生邮电费用。
11、不符点费(DISCREPANCY FEE),开证行都会在信用证上规定当受益人提交单据出现不符点时扣除一定的费用。
12、议付费(NEGOTIATION FEE),议付行向受益人收取的相应的服务费用。
13、无兑换手续费(COMMISSION IN LIEU OF EXCHARGE),简称CILE,香港的银行开出的信用证常收取此费;
14、小额交单费(SMALL BILL),当客户交单议付金额小于一定金额时,开证行收取费用;
15、罚款(PENALTY FEE),在一些限限制议付或付款信用证中,由于客户不按指定银行交单议付,开证行扣除的费用;(有些银行对过了装运日期或者交单日期,规定 “超过XXX天的罚发票金额的 X%,超过XXX天的罚/扣发票金额的 X%”)
16、单据留存费(DOCUMENTS RETENTION FEE),当单据因为不符点拒付后,银行代为留存保管单据超过一定时间,其后开证申请人承兑或付款赎单,银行收取的费用;
另附一些信用证常用词汇:
deferred payment 延期付款
progressive payment 分期付款
payment on terms 定期付款
payment agreement 支付协定
pay order 支付凭证
payment order 付款通知
payment by banker 银行支付
payment by remittance 汇拨支付
payment in part 部分付款
payment in full 全部付讫
clean payment 单纯支付
simple payment 单纯支付
payment by installment 分期付款
payment respite 延期付款
payment at maturity 到期付款
payment in advance 预付(货款)
Cash With Order (C.W.O) 随订单付现
Cash On Delivery (C.O.D) 交货付现
Cash Against Documents (C.A.D) 凭单付现
pay on delivery (P.O.D) 货到付款
payment in kind 实物支付
payment for (in) cash 现金支付,付现
the bank interest 银行利息
form of credit 信用证形式
Terms of validity 信用证效期
Expiry Date 效期
Date of issue 开证日期
L/C amount 信用证金额
L/C number 信用证号码
to amend L/C 修改信用证
fixed L/C or fixed amount L/C 有固定金额的信用证
Sight L/C 即期信用证
Usance L/C 远期信用证
Buyer's Usance L/C 买方远期信用证
Traveler's L/C 旅行信用证
Revocable L/C 可撤消的信用证
Irrevocable L/C 不可撤消的信用证
Confirmed L/C 保兑的信用证
Unconfirmed L/C 不保兑的信用证
Confirmed Irrevocable L/C 保兑的不可撤消信用证
Irrevocable Unconfirmed L/C 不可撤消不保兑的信用证
Transferable L/C 可转让信用证
Untransferable L/C 不可转让信用证
Revolving L/C 循环信用证
Reciprocal L/C 对开信用证
Back to Back L/C 背对背信用证
Countervailing credit (俗称)子证
Overriding credit 母证
Banker's Acceptance L/C 银行承兑信用证
Trade Acceptance L/C 商业承兑信用证
Red Clause L/C 红条款信用证
Anticipatory L/C 预支信用证
Credit payable by a trader 商业付款信用证
Credit payable by a bank 银行付款信用证
usance credit payment at sight 假远期信用证
Credit with T/T Reimbursement Clause 带有电报索汇条款的信用证
Opening Bank' Name & Signature 开证行名称及签字
Exporter's Bank 出口方银行
Importer's Bank 进口方银行
Seller's Bank 卖方银行
Buyer's Bank 买方银行
Paying Bank 付款行,汇入行
Remitting Bank 汇出行
Opening Bank 开证行
Issuing Bank 开证行
Advising Bank 通知行
Notifying Bank 通知行
Negotiating Bank 议付行
Drawee Bank 付款行
Confirming Bank 保兑行
Presenting Bank 提示行
Transmitting Bank 转递行
Accepting Bank 承兑行
beneficiary 受益人
guarantor 保证人
bearer 来人
payer 付款人
consignee 受托人
consignor 委托人
drawer 出票人
principal 委托人
drawee 付款人
consingnee 受托人
truster 信托人
acceptor 承兑人
trustee 被信托人
endorser 背书人
discount 贴现
endorsee 被背书人
endorse 背书
holder 持票人
endorsement 背书
bailee 受托人,代保