外贸培训解析企业办理进口押汇最重要的几个问题

文介绍出口押汇的基本概念，并解答企业办理进口押汇最关心的3个问题，我可以办吗？可以贷多少？什么时候还？帮助企业迅速建立起出口押汇的概念并能初步自主判断自身需求。

概念

出口押汇（Export Bill Purchase）在教科书中的概念是指在国际贸易中，依托出口贸易的信用证或托收结算背景，银行以出口单据所代表的应收账款作为质押，或者以信用证项下或托收项下的有关汇票/出口单据所代表的物权作为质押，向出口商提供的银行有追索权的短期贸易融资业务。

通俗来说，出口押汇就是出口商在发货以后，由于资金融通需要，需要即刻获得贸易回款而不得的情况下，向银行办理的短期资金融通行为。

出口押汇是“装船后融资”，包括信用证项下押汇和托收项下押汇。

出口信用证项下押汇指出口商凭借进口方银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并向其往来银行交单，该银行审核无误后，参照票面金额将款项垫付给出口商，然后向开证行寄单索汇，以收回款项归还押汇款本息并保留追索权的一种短期出口融资业务。

出口托收项下押汇指采用托收结算方式的出口商向其往来银行提交单据委托该行代向进口商收取款项，该行以托收单据为质押向出口商提供短期融资，同时将单据寄往国外托收，以收回款项归还押汇款本息。

我可以办理吗？（客户准入）

一般而言，企业办理出口押汇，银行会要求客户具备如下资质：

1、具备合格的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；

2、具备进出口经营资格，相关业务涉及货物贸易外汇收支的，应是国家外汇管理局公布的“贸易外汇收支企业名录”中的企业；

3、客户主营业务突出，履约能力强，经营情况良好，具有较强的付款能力和付款意愿；

4、客户资信良好，在人民银行征信系统中无不良授信记录和恶意逃废债行为，在外汇局、海关、税务等其他机关无重大违规记录；

5、基础交易背景真实，客户、交易对手及业务相关人员、收付款银行及中转银行、交易背景等符合合规审查要求；

6、已有办理出口押汇所需的授信额度；

可以借多少？（融资比例）

出口押汇金额由押汇银行根据实际情况核定，原则上为所提交单据金额的70%-90%。一般采用预扣利息方式，押汇银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入出口商的账户。如实际收汇日超出押汇的期限，押汇银行将向出口商补收押汇利息。即出口押汇净额=出口押汇金额-银行费用-押汇利息。

信用证出口押汇的利息分两种情况：

（1）即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天。

（2）远期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率）×（承兑付款日一押汇起息日）/360天。

什么时候还？（融资期限）

一般融资期限不超过6个月（180天）。

需要准备什么材料？

通过以上叙述，再来梳理一下该业务所需要的业务材料：

1.业务申请书（表明申请办理该业务）

2.押汇协议（记载经双方同意的融资比例、期限等资金条件）

3.贸易出口单据（贸易合同、发票、出口报关单据、货物运输单据等其他）

4.其他要求的材料。

出口信用证项下押汇业务的操作流程

1.进出口双方签订贸易合同。

2.进口商根据合同要求向进口商银行提出申请，委托其开立信用证。

3.进口商银行向出口商银行开出信用证。

4.出口商银行收到信用证后，通知出口商，要求其按照信用证要求提交相应单据。

5.出口商根据信用证条款向出口商银行递交相应单据，并向出口商银行申请办理出口信用证押汇业务并提交出口押汇业务申请书。

6.出口商银行对单据及押汇申请进行一并审核，审核通过后按单据金额的一定比例（一般最高不超过90%）发放押汇款。

7.出口商银行向进口商银行交单议付，并提示进口商银行即期付款或承兑付款。

8.进口商银行到期付款。

9.出口商银行收到进口商银行支付的款项后，扣除押汇本金、利息及相关手续费后将余款解付至出口商账户。

叙做出口押汇业务的好处

叙做出口押汇业务使得企业和银行双得益。对于出口商来说，首先，押汇融资加快了其资金周转，将未来的应收账款转化为现金；其次，融资手续相对于银行贷款而言简便易行，期限、金额方面没有限制；再者，出口商即时得到货款，提前办理外汇结汇,能够有效地规避汇率风险。

对于融资银行来说，与流动资金贷款相比，有了出口单据所代表的物权/应收账款作为质押，比对出口商的信用放款更有保障。出口信用证押汇还款来源明确，贷款周期通常较短，因而更安全，流动性更强。由于其项下的贸易结算按协议是通过融资行来进行的，融资行除可获得放款回收保证、存贷款利差之外，还可以获得更多中间业务收入。